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マスターファイル・移転価格ポリシー作成の基礎と実務 10月23日(火)開催

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~マスターファイル作成についてテンプレートに基づき解説~

平成28年度税制改正により平成28年4月1日開始事業年度から、直前会計年度の連結総収入金額が1,000億円を超える多国籍企業グループは、国別報告書・マスターファイルの作成が求められるようになりました。本セミナーでは、マスターファイル作成についてテンプレートに基づき実務上のポイントを解説します。また、マスターファイルで記載が求められている移転価格ポリシーについても解説させていただきます。

講師

信成国際税理士法人 代表社員・税理士  高木 慎一氏
2000年横浜国立大学経済学部卒業、アクセンチュア入社。2007年税理士法人プライスウォーターハウスクーパース入社。2011年信成国際税理士法人開設。2012年ノベル国際コンサルティングLLP設立。幅広い国際税務・移転価格コンサルティング経験を有しており、「図解 国際税務早わかり」 (2012年7月/中経出版)、「中国税務最新動向」(2012年8月から連載中/月刊「国際税務」 )、「移転価格文書の作成のしかた」(2014年1月/中央経済社)等を執筆。現在、日本税務会計学会国際部門委員。

開催要領

日時

2018年10月23日(火曜日) 14:00~17:00

会場

企業研究会セミナールーム(東京・麹町) 地図
東京都千代田区麹町5丁目7番2号 麹町M-SQUARE 2F

受講料

会員:34,560円(本体 32,000円)/一般:37,800円(本体 35,000円)
※公開セミナーに関するお問い合わせやご質問は、「よくあるご質問(FAQ)」をご参照下さい。
※会員価格適用については「正会員・グループ企業(会員価格適用)一覧」よりお調べいただけます。
※最少催行人数に満たない場合には、開催を中止させて頂く場合がございます。
※お申込後のキャンセルは原則としてお受けしかねます。
お申込者がご出席いただけない際は、代理の方のご出席をお願い申し上げます。

お申込み

WebサイトまたはFAXでお申込みいただけます
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担当

公開セミナー事業グループ(TEL:03-5215-3514 )

プログラム

1.平成28年度税制改正の概要
      (1)BEPSプロジェクトの概要
      (2)平成28年度税制改正の概要
      (3)国別報告事項
      (4)マスターファイル

2.マスターファイル作成の基礎

3.マスターファイル作成の実務
      (1)マスターファイルと移転価格ポリシー
      (2)マスターファイル作成のポイント

4.移転価格ポリシー構築の基礎
      (1)ローカルファイルと移転価格ポリシー
      (2)移転価格ポリシーの素案例
      (3)取引類型毎の価格設定の考え方

5.移転価格ポリシー構築の実務
      (1)役務提供取引
               1)企業グループ内役務提供取引の具体例
               2)役務提供取引の総原価の算定方法
               3)企業グループ内役務提供取引の計算
      (2)金銭消費貸借取引
               1)金銭消費貸借取引に係る利率の算定方法
               2)タイバーツ事件
      (3)棚卸資産取引
               1)切出PLの作成手順
               2)配賦基準の留意点
               3)棚卸資産取引の取引価格の改定
      (4)金銭貸借取引
               1)検討すべき無形資産
               2)ロイヤルティ料率の算定方法
               3)ロイヤルティ取引におけるCUT法の適用要件

6.事例
      (1)移転価格ポリシーの構築
      (2)マスターファイルの作成

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